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実例Q&A

相続人の夫への資金援助は特別受益になるのか【Q&A №230】

2013年1月28日


 

特別受益になりますか?

名義は妹夫婦共有ですが、ローンは夫名義の妹の住宅への父からの生前の資金援助(数千万)は、特別受益になりますか?

それとも、相続人以外という事で、持ち戻しは、不可能ですか?

(おばさん)

記載内容  娘婿 資金援助 住宅ローン


 

【特別受益は、相続人間というのが原則】

特別受益はあくまで相続人間での公平を図るための制度です。

今回の質問では、生前の資金援助(贈与)を受けたのは、相続人である妹さんではなく、妹さんの夫ということであり、相続人以外の人ですので、持ち戻すことはできないというのが原則です。

【本件では、認められる余地がある】 

ただ、今回の質問の場合、住宅は妹さん夫婦の共有名義です。

ローンには抵当権等の担保権が設定されているはずであり、妹さんの共有持分にも担保が設定されているはずです。

妹の夫名義のローンの支払いがされることによって、妹さんの共有持分に設定された担保(妹さんが連帯保証人になっていればその債務も)も抹消されます。

その点を考えれば、妹さんの夫への住宅ローン返済資金提供により、妹さんは担保等が抹消されるという特別受益があったと主張することも可能でしょう。

この場合には、持分に応じた金額の特別受益として、その限度でもち戻しをすることになるでしょう。

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